Когда вы продаете квартиру, дом или долю в недвижимости, государство требует налог на имущество, обязательный платеж с дохода от продажи недвижимости, который рассчитывается по ставке 13% для резидентов. Также известный как НДФЛ с продажи недвижимости, он стал сложнее в 2025 году — теперь льгота в 5 лет работает только для объектов стоимостью до 50 млн рублей, а прогрессивная шкала началась с доходов выше 5 млн. Это значит, что если вы продали квартиру за 7 млн рублей и не владели ею пять лет, вы не можете просто взять вычет в 1 млн и забыть про налог — всё стало точнее, жестче и требует расчётов.
Связано это с изменениями в имущественном вычете, праве уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей или на фактические расходы, если они выше. Теперь, если вы купили квартиру за 4 млн, а продали за 6 млн, вы можете вычесть не 1 млн, а всю сумму покупки — и налог будет считаться только с 2 млн. Но если вы не сохранили документы, вычет по 1 млн — ваша последняя надежда. А вот кадастровая стоимость, официальная оценка объекта, которая используется для расчёта налога, если продажная цена ниже 70% от кадастра стала ещё важнее: если вы продали квартиру за 3 млн, а кадастровая стоимость — 5 млн, налог считают не с 3 млн, а с 3,5 млн (70% от 5 млн).
Ещё один критический момент — минимальный срок владения, период, после которого продажа недвижимости не облагается налогом. Для квартир, купленных до 2016 года, он остался 3 года. Для всех остальных — 5 лет. Но если вы получили квартиру по наследству, дарению от близкого родственника или по программе «молодая семья» — срок сокращается до 3 лет. И тут важно не запутаться: срок считается не от даты подписания договора, а от даты регистрации права в Росреестре. Если вы купили квартиру в новостройке по ДДУ в 2022 году, а получили свидетельство о собственности в 2024 — ваш срок начинается с 2024-го.
В 2025 году стало ещё важнее не просто продать, а правильно оформить. Многие думают, что если квартира была в собственности 5 лет — налога не будет. Но если вы купили её за 8 млн, а продали за 9 млн — налог всё равно есть. Потому что вычет в 1 млн не отменяет доход, а только уменьшает его. И если вы не подали декларацию 3-НДФЛ — вас ждёт штраф и доначисление. Даже если налог равен нулю — декларацию подавать нужно.
Всё это — не теория. Это реальные правила, по которым работают налоговые инспекции. И если вы собираетесь продавать недвижимость в 2025 году, вы должны понимать: не всегда выгоднее ждать 5 лет. Иногда проще оформить вычет, подать декларацию и заплатить меньше, чем тянуть время. А иногда — выгоднее сначала узаконить перепланировку, потом продавать. Или подождать, пока вы получите материнский капитал и сможете использовать его для погашения ипотеки — это тоже снижает налогооблагаемую базу.
В коллекции ниже — всё, что нужно знать о налогах на имущество в 2025 году: как считать НДФЛ с продажи квартиры, как использовать вычеты, когда можно не платить, почему остаток по ипотеке не уменьшает налог, и как не попасть на штрафы. Здесь нет общих фраз — только конкретные примеры, цифры и проверенные схемы, которые реально работают.
Как пенсионеру правильно получить льготу по налогу на квартиру в 2025 году: что нужно знать, как выбрать объект, как подать заявление и избежать ошибок, которые приводят к переплатам.
больше