Когда вы работаете на себя — будь то репетитор, дизайнер, курьер или мастер по ремонту техники — вы становитесь самозанятым, физическим лицом, которое ведёт профессиональную деятельность без регистрации как ИП и платит налог на профессиональный доход. Также известен как плательщик НПД, он получает простой способ вести бизнес: приложение «Мой налог», минимум отчётности и фиксированная ставка от 4% до 6%. В 2025 году таких людей уже больше 7 миллионов, и каждый месяц их число растёт. Но многие до сих пор не понимают, как правильно считать налог, когда можно получить вычет и почему за ошибку в декларации могут оштрафовать даже без умысла.
Самозанятый не платит НДФЛ, не сдаёт 3-НДФЛ и не ведёт бухгалтерию. Всё — через приложение. Но есть нюансы. Например, налоговый вычет, снижение налоговой базы за счёт расходов на профессиональную деятельность доступен только при условии, что вы подтверждаете чеки. Если вы купили ноутбук для работы — вы можете уменьшить доход на его стоимость, но только если чек пришёл в приложении. Без чека — вычет не работает. То же касается арендуемого офиса, программ, транспорта и даже интернета. Налоговая не требует документов, но вычеты работают только при наличии подтверждений в системе.
Ещё одна ловушка — доходы от аренды, доходы, полученные от сдачи жилья, которые теперь могут облагаться налогом на профессиональный доход. Если вы сдаёте квартиру и не зарегистрированы как ИП, вы обязаны платить налог самозанятого. Многие думают, что если сдаёшь в аренду — это «личное имущество», и налог не нужен. Но с 2023 года это не так. Если вы получаете деньги за сдачу жилья, это доход, и его нужно декларировать. Штрафы за уклонение — от 20% до 40% от неуплаченной суммы. А если вы не знали, что обязаны платить — это не оправдание.
Что меняется в 2025 году? Максимальный годовой доход для самозанятых подняли до 2,4 млн рублей — раньше было 2,2 млн. Это значит, что больше людей могут легально работать без ИП. Но и ограничения ужесточились: нельзя работать с юрлицами, если они не включены в специальный список. Некоторые компании теперь требуют от подрядчиков только ИП или ООО. Если вы работаете на крупную фирму — проверьте, разрешено ли им платить самозанятым. Иначе вы рискуете потерять клиентов.
Важно: самозанятый не может получить имущественный вычет при покупке квартиры. Это не ИП, это не физлицо с официальной зарплатой — это отдельный статус. Вычет даётся только тем, кто платит НДФЛ через работодателя. Самозанятый платит 4-6%, и эти деньги не идут в систему НДФЛ. Поэтому, если вы купили квартиру и работаете на себя — вычета не будет. Никакого. Даже если вы зарабатываете 1,5 млн в год. Это не ошибка, это закон.
Но есть и плюсы. Налог на профессиональный доход не нужно платить, если вы не заработали. Нет дохода — нет налога. Нет кассы, нет отчётности, нет штрафов за опоздание. Всё просто. Главное — не забыть включить приложение, когда начнёте работать. И не думать, что «я же не ИП, мне всё можно». Налоговая уже знает, кто сдаёт квартиры, кто работает с фриланс-платформами и кто получает деньги на карту. Они сопоставляют данные с банками, с Яндекс.Деньгами, с приложениями. И если вы не платите — вас найдут.
В этом разделе вы найдёте чёткие инструкции: как правильно оформить чеки, как получить вычет, как не попасть на штраф, когда можно перейти на ИП и почему это иногда выгоднее. Мы разобрали реальные случаи из практики — не теорию, а то, что работает на самом деле. Вы найдёте ответы на вопросы, которые не задают в налоговой, потому что там не любят объяснять. Здесь — без воды, только то, что нужно.
Как стать самозанятым и сдавать квартиру, платя всего 4-6% налога вместо 13%. Узнайте, как оформить чеки, избежать штрафов и не платить лишнего за имущество в 2025 году.
больше